Облако 1С в Алматы
АктивСервис- центр компьютерных технологий
 

Вопросы на линии консультации 1С

1C Предприятие 8 Здесь Вы можете увидеть образцы вопросов, которые были заданы аудитору Информационной-системы 1С ИТС. Доступ к сервису "Отвечает аудитор" предоставляется клиентам "1С:ИТС-ПРОФ". У нас Вы можете заключить договор "1С:ИТС-ПРОФ", а наши специалисты помогут Вам зарегистрироваться и Вы сможете задать интересующий Вас вопрос!


 

Вопрос: Наша компания начала свою деятельность с января 2013 года. С момента старта и по настоящее время в компании имеется не распределенная прибыль, которую учредители ранее не изымали. Могут ли учредители в 2018 году получить накопившуюся нераспределенную прибыль за все года (2013-2017гг) не оплачивая 5% налога? Или же они имеют право получить дивиденды (нераспределенную прибыль) без оплаты 5% налога только за 2013-2015 года, а за 2016-2017 года могут получить только с оплатой 5%?

Ответ: Правильный вариант рассуждений №1, т.к. владение долей участия начинается у каждого из учредителей с момента перехода (приобретения) им права на долю в уставном капитале компании, т.е с января 2013г. Таким образом, если дивиденды были бы начислены в 2013 и/или в 2014 году, то они облагались бы ИПН. На момент объявления дивидендов в 2018 году, каждый из учредителей владеет своей долей более трех лет, следовательно, дивиденды за все периоды не подлежат налогообложению ИПН.

Вернуться к оглавлению

 


Вопрос: Если сотрудник находится в командировке более 40 дней, то суточные сверх нормы мы признаем доходом сотрудника. Соответственно мы начисляем на эту сумму превышения все налоги и отчисления. А при выплате ЗП нам нужно удержать ИПН и ОПВ с его оклада. И выходит так, что сотрудник получит ЗП меньше, чем обычно (командировка продлилась больше 40 дней не по его вине). Верно ли это и удерживается ли ОСМС с этого вида дохода?

Ответ: При возмещении суточных в течение срока, превышающего 40 дней, эти суммы могут быть включены в доход работника с соответствующим налогообложением (ИПН, ОПВ, социальный налог, социальные отчисления, ОСМС)  или отнесены на невычеты. Если вы включите превышение суточных в доход работника, то вы сможете отнести расходы по заработной плате на вычеты. Превышение размера суточных будет облагаться налогами совокупно с заработной платой, и относиться на вычеты по строке 100.00.009 IV «расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физически лицам». Поскольку превышение суточных (если вы выбрали этот путь) приводит к налогообложению, то вполне закономерно, что работник получит оплату меньше на сумму удержанных налогов.

Вернуться к оглавлению

 


Вопрос: Обязательно ли заполнять поля «Способ отправления» и «Пункт назначения» в документе ЭСФ(выданная) в случае реализации товаров/услуг на территории РК, и если "да", то при самовывозе товара в поле «Способ отправления» - какой тип отправки выбирать? что вписывать в поле «Пункт назначения» - город продавца, либо что-то другое?

Ответ: Согласно правил заполнения ЭСФ в строке 29 «Способ отправления» указывается способ отправления согласно договору (контракту) на поставку товаров, работ, услуг. Способ отправления указывается цифровым кодом согласно классификатору видов транспорта и транспортировки товаров, утвержденному Решением КТС № 378.  В строке 31 «Пункт назначения» указывается административно-территориальная единица места поставки товара. Данная строка подлежит заполнению в случае вывоза товара с территории Республики Казахстан, в том числе в связи с передачей (перемещением) товара в пределах одного юридического лица. Данные поля заполняются в случае доставки Поставщиком товаров. Если поставка товара не осуществлялась, то данные полня не заполняются.

Вернуться к оглавлению

 


Вопрос: Можно ли списать переплаченные налоги по ОПВ и СО за сотрудников, которые уже давно не работают в компании?

Ответ: В 1С это возможно только ручными операциями: относите на расходы.

Вернуться к оглавлению